fbpx
Generic filters
Exact matches only

למה המע"מ הוא טוב ולמה הוא רע – קצת סדר בכל מה שקשור למע"מ

המע"מ הוא הסיוט של כל עצמאי!

כולנו מכירים את המושג של מס הערך המוסף – מע"מ.
אנחנו יודעים שהמחירים שאנחנו משלמים בעבור המוצרים שלנו, כוללים בתוכם את המס הזה. אבל לאנשים ה"רגילים" המע"מ לא אומר כלום…
מה שאנחנו לא יודעים הוא, שהמע"מ הוא
הסיוט של כל עצמאי במדינת ישראל.
אפשר לומר שהמע"מ הוא קצת רע לנו, וקצת טוב לנו.
בפוסט הזה ננסה להבין למה המע"מ כל כך מטריד את העצמאיים ובעלי העסקים בישראל, ומה המשמעות שלו לבעל עסק

מעמ זה דבר מתסכל לעצמאיים
מע"מ זה דבר מתסכל מאוד!

הקושי העצום של העסקים בניהול המע"מ

בעלי עסקים נדרשים לנהל רישום מדוייק של כל ההכנסות שלהם, וההוצאות שלהם, על מנת לדווח בצורה מדוייקת למע"מ.
דיווח כוזב למע"מ משמעותו עבירה פלילית, עם קנסות כבדים ולפעמים גם יכול לגרור ריצוי של עונשי מאסר.

המורכבות של ההתנהלות מול מע"מ לבעלי העסקים :

  • דיווח מדוייק של סכומי המע"מ – כל בעל עסק נדרש לתעד את כל ההכנסות וכל ההוצאות שלו, כל מנת לדייק בדיווח המע"מ. מסיבה זו עצמאיים מחזיקים מנהלי חשבונות על מנת שיעזרו להם בדיווחים החודשיים לרשויות המס. מנהל חשבונות, ורואה חשבון גוררים עלויות נוספות לבעלי עסקים, ומגדילים משמעותית את העלויות שלהם בשוטף.
  • הפרדה בין רווח של העסק לבין תשלום המע"מ – כשאני מוכר סחורה ללקוח, ומקבל בעבורה למשל 117 ש"ח , אני צריך להיות מודע ש 17 ש"ח מהתקבול לא שייכים לי! והם נגבו כמס שעלי להעביר למדינה.
    בעל עסק שמבין זאת בצורה נכונה, יוכל להתנהל בצורה מסודרת. 
    אבל רוב העסקים, לא מתנהלים כך. הם לוקחים את תשלום המס כהכנסה לעסק, וכשמגיע סוף החודש הם נדרשים לשלם אלפי שקלים.
    לעסק שלא שמר את סכומי המס האלה בצד, דרישת תשלום זו יכולה להיות גזר דין מוות לעסק!
    ולכן מסיבה זו מאוד חשוב להבין שהמע"מ הוא לא כסף שלנו, אלא אנחנו צינור מעבר בין האזרח למדינה.
  • תקבולים מאוחרים בעבור רכישות – מוסר התשלומים במדינת ישראל נוטה לכיוון תשלומי שוטף + (30,60 ולפעמים 90). זה אומר שכשאני אשלח חשבונית מס בעבור מוצר שמכרתי, אקבל את התשלום.
    מצד שני, המדינה דורשת שאשלם את המע"מ באותו החודש שבו הפקתי את חשבונית המס.
    מה? כן!
    עסק נדרש לשלם את המע"מ למרות שעדיין לא קיבל תקבול מהלקוח שלו.
    איך מתמודדים עם זה? יש כמה שיטות, והנפוצה שבהם היא הפקת חשבונית עסקה (ולא חשבונית מס) שמאפשרת לנו לא לשלם מע"מ עד לתקבול מלא בעבור העסקה.

המשמעות של המע"מ לבעלי עסקים

מע"מ הוא מס שנגבה ע"י בעלי העסקים, ומהם עובר למדינה.
בעצם בעלי העסקים והעצמאיים הם צינור, דרכו המדינה גובה את המס מהאזרחים.
בכל חודש (או חודשיים בתלות במחזור של העסק) העסק משלם למשרדי מע"מ את כל תשלומי המס שגבה מהלקוחות שלו.

איך זה עובד?
לצורך הדוגמה, אם מכרתי ללקוח צעצוע ב 100 ש"ח לפני מע"מ, אגבה ממנו מחיר של 117 ש"ח (כולל מע"מ). מתוך הסכום הזה, אעביר תשלום של 17 ש"ח למדינה. 
מצד שני, בעל העסק גם מזדכה על המע"מ מול המדינה.
זה אומר שאם הוא רוכש שירותים או סחורה, ומשלם בעבורם מע"מ, הסכום של המס ינוכה לו כשהוא מבצע חישוב תשלום חודשי (או דו חודשי).
לפי אותה דוגמה, כשרכשתי את הצעצוע מספק הצעצועים שלי, שילמתי לו את התשלום כולל מע"מ, ואת סכום המס אני אקזז בחישוב החודשי.

למה המדינה צריכה את בעלי העסקים בגביית המע"מ?
זה מה שנקרא "מס עקיף". מדובר במיסוי שהלקוח לא מרגיש שהוא משלם אותו, והוא נגבה בעקיפין ע"י העסק המוכר, ועובר למדינה.

האם תשלום באשראי גם כולל מע"מ?
התשובה היא כן. כל תקבול שהעסק מקבל , בין אם הוא  במזומן או בכרטיס אשראי, חייב לכלול מע"מ. את המע"מ אנחנו גובים באמצעות חשבונית מס. החשבונית מפרטת את סכומי המוצר, ואת החלק היחסי של המע"מ שיש לשלם בעבורו.

רוצים עוד מידע?

מה זה מעמ ואיך משלמים אותו
תשלום למע"מ - איך לבצע?

מה זה מע"מ

המע"מ (מס ערך מוסף) הוא מס ממשלתי, שהמדינה מוסיפה לכל מוצר צריכה , מתן שירותים או ייבוא מוצרים. מס זה קיים בכל העולם, וגם בישראל.
שיעורי המס משתנים בין המדינות, ולפעמים גם שונים בין המוצרים בתוך המדינה.
גם בישראל, שיעור מע"מ נכון ל 2019 הוא 17% על כל המוצרים, מלבד מוצרים חריגים כמו ירקות (שעליהם אין מע"מ) ועוד כמה חריגים.
המע"מ הוא מס עקיף שנועד לרסן את הצריכה:

  • מע"מ גבוה – פחות קניות של אזרחים והצריכה מתמתנת.
  • מע"מ נמוך – המחירים יורדים והאזרחים יקנו יותר, והצריכה תגדל.
איך מתחשבים מול מע"מ?
כיום ניתן לשלב למע"מ אונליין באמצעות האינטרנט, בצורה קלה ופשוטה. 

עוד מידע שעשוי לעניין אתכם

logos
×